2025 연말정산 연금저축 & IRP 세액공제 한도 총정리! 최대 148만 원 환급받는 계산법 (2026년 필독)

안녕하세요! 2026년 새해, 부자 되기 프로젝트의 첫걸음은 '세금 아끼기'입니다. 💰

직장인이라면 누구나 손꼽아 기다리는 13월의 월급!

하지만 준비 없이 맞이하면 13월의 세금 폭탄이 될 수도 있죠.

오늘은 연말정산 항목 중 공제 금액이 가장 크고 확실한 '연금계좌(연금저축펀드/보험 + IRP)' 세액공제에 대해 완벽하게 파헤쳐 드립니다.

"내 연봉이면 얼마나 돌려받을까?"

"IRP랑 연금저축, 뭐가 다를까?"

이 글 하나로 계산기 두드려보세요! 👇

 

2026년 1월 12일(월) 현재, 연말정산 시즌의 열기가 뜨겁습니다. 이번 주 목요일(15일)이면 국세청 홈택스 간소화 서비스가 오픈되는데요.

많은 직장인들이 "아, 작년에 연금저축 꽉 채워 넣을걸!" 하고 가장 많이 후회하는 항목이 바로 **'연금계좌 세액공제'**입니다. 납입만 해도 최대 148만 5천 원까지 돌려받을 수 있는, 그야말로 '연말정산의 꽃'이자 가장 강력한 환급 치트키이기 때문이죠.

지금은 2025년 귀속분(2025년 1월~12월 납입분)에 대한 정산 기간입니다. 이미 지난 해는 어쩔 수 없지만, 내가 올해 얼마를 환급받게 될지 계산해보고, 2026년 올해는 어떻게 세테크 전략을 짜야 할지 확실하게 정리해 드립니다.

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2025년 귀속 연금계좌 공제 한도 (핵심!)

2023년부터 개정된 세법이 2025년 귀속분에도 그대로 적용됩니다. 과거보다 한도가 대폭 늘어났기 때문에 이 한도를 꽉 채우신 분들은 이번에 꽤 쏠쏠한 환급금을 기대하셔도 좋습니다.

✅ 통합 공제 한도: 연 900만 원

• 연금저축(펀드/보험)만 가입 시: 최대 600만 원까지 인정
• IRP(개인형 퇴직연금) 포함 시: 최대 900만 원까지 인정

📌 "어떻게 넣는 게 유리한가요?" (조합 추천)

가장 추천하는 '황금 비율'은 다음과 같습니다.

1. 연금저축에 600만 원 납입 (공제 한도 Full)
2. 나머지 300만 원은 IRP에 납입
   • 이유: IRP는 안전자산 의무 보유 비율(30%) 등의 제약이 있고 중도 인출이 까다롭기 때문에, 비교적 자유로운 연금저축을 먼저 채우고 부족분을 IRP로 채우는 것이 국룰입니다.
   • 물론, IRP에만 900만 원을 다 넣어도 공제는 가능합니다.

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"내 연봉은 몇 %?" 소득별 세액공제율

내가 낸 돈에서 **'몇 퍼센트'**를 돌려주는지는 여러분의 **총 급여(연봉)**에 따라 달라집니다.

(소득이 적을수록 더 많이 돌려주는 구조입니다.)

구분	총 급여 5,500만 원 이하(종합소득 4,500만 원 이하)	총 급여 5,500만 원 초과(종합소득 4,500만 원 초과)
공제율	16.5% (지방소득세 포함)	13.2% (지방소득세 포함)

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실제 환급액 계산 (얼마나 돌려받나?)

한도(900만 원)를 꽉 채워 납입했다고 가정했을 때, 실제 통장에 찍히는 환급액입니다.

CASE A. 총 급여 5,500만 원 이하 (16.5%)

• 900만 원 납입 시: 9,000,000원 × 16.5% = 1,485,000원 환급
• 600만 원 납입 시(연금저축만): 6,000,000원 × 16.5% = 990,000원 환급

CASE B. 총 급여 5,500만 원 초과 (13.2%)

• 900만 원 납입 시: 9,000,000원 × 13.2% = 1,188,000원 환급
• 600만 원 납입 시(연금저축만): 6,000,000원 × 13.2% = 792,000원 환급

👉 결론: 연봉이 높아도 최소 118만 원, 연봉이 5,500만 원 이하라면 무려 148만 원을 현금으로 돌려받습니다. 수익률로 치면 앉아서 13.2%~16.5%를 버는 셈이니 안 하면 손해죠!

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[고수들의 팁] 추가 공제받는 법 (ISA 만기 전환)

"저는 900만 원 한도를 다 채웠는데 더 받을 수 없나요?"

있습니다! 바로 **ISA(개인종합자산관리계좌)**를 활용하는 방법입니다.

• 조건: ISA 계좌 만기 시(3년 의무 가입 후), 만기 자금을 연금계좌(연금저축/IRP)로 이체하는 경우.
• 추가 혜택: 이체 금액의 10% (최대 300만 원) 추가 공제.
• 최대 한도: 기본 900만 원 + ISA 전환 추가 300만 원 = 최대 1,200만 원 공제 가능

(만약 2025년에 ISA 만기 자금 3,000만 원을 연금으로 옮겼다면, 300만 원 추가 공제를 받아 총 1,200만 원에 대해 혜택을 받게 됩니다.)

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주의사항 (꼭 확인하세요!)

1. 중도 해지 시 불이익: 연금저축은 '노후 준비'를 위한 제도입니다. 55세 이전에 중도 해지하면 그동안 받았던 혜택을 뱉어내야 합니다. (기타소득세 16.5% 부과). 배보다 배꼽이 더 클 수 있으니 여유 자금으로 하세요.
2. 납입 시기: 2025년 귀속분 혜택을 받으려면 2025년 12월 31일까지 입금된 금액만 인정됩니다. (지금 넣는 돈은 내년 2026년 정산 때 반영됩니다.)
3. 한도 초과 납입: 900만 원을 초과해서 넣은 돈은 공제는 안 되지만, 다음 해로 이월해서 공제받을 수 있습니다.

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마무리하며

1월 15일 간소화 서비스가 열리면 가장 먼저 [연금계좌] 항목을 조회해 보세요.

혹시 2025년에 한도를 다 못 채워 아쉬우신가요?

괜찮습니다. 2026년의 기회는 지금부터니까요!

지금부터 매달 연금저축 50만 원 + IRP 25만 원 자동이체를 걸어두면, 내년 1월에는 웃으면서 148만 원을 챙기실 수 있습니다.

성공적인 연말정산을 응원합니다! 💸

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